Niektóre osoby chcące zaciągnąć kredyt mieszkaniowy mogą przeznaczyć na wkład własny pieniądze z PPK. Jednak nie jest to rozwiązanie dla każdego. Wyjaśniamy, z jakimi ograniczeniami trzeba się liczyć i o czym pamiętać.
Zgodnie z rekomendacją S klient zaciągający kredyt hipoteczny musi przedstawić wkład własny. Innymi słowy: część kosztów inwestycji mieszkaniowej musi on pokryć prywatnymi środkami. Od 2017 jest to co najmniej 20 proc. wartości przedsięwzięcia (w części banków – połowa tej kwoty; resztę się ubezpiecza).
Pieniądze z PPK na wkład własny nie dla każdego
Teoretycznie nie musi to być gotówka. W praktyce oczekują jej wszystkie banki. Skąd ją wziąć?
Jako wkład własny mogą posłużyć pieniądze z PPK. Oczywiście dotyczy to tylko osób, które uczestniczą w tym systemie długoterminowego oszczędzania i odprowadzają składki z tytułu ubezpieczenia społecznego. Wg danych PFR-u na koniec listopada 2024 było to 3,66 mln osób, które razem zgromadziły prawie 30 mld zł.
Jednak w rzeczywistości pieniądze z PPK na wkład własny do kredytu hipotecznego mogłaby przeznaczyć mniejsza grupa. Dlaczego?
Najważniejszym ograniczeniem wypłaty specjalnej (niepodlegającej opodatkowaniu ani potrąceniom) z Pracowniczych Planów Kapitałowych jest wiek uczestnika systemu. W momencie składania wniosku o wypłatę na cele mieszkaniowe nie może to być więcej niż 45 lat. Tak stanowi art. 98 ust. 7 ustawy o pracowniczych planach kapitałowych.
Pieniądze z PPK można przeznaczyć jako wkład własny do kredytu hipotecznego służącego:
- zakupowi prawa własności nieruchomości mieszkalnej (w całości lub części), w tym spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego,
- budowie i rozbudowie obiektu mieszkalnego,
- nabyciu działki z przeznaczeniem pod budowę domu.
Pieniądze z PPK na wkład własny trzeba oddać
Rozwiązanie to ma również inne ograniczenia. Uczestnik może pobrać całość zebranych w PPK środków (składki własne, pracodawcy i premie z budżetu państwa). Jednak musi je oddać w ciągu 15 lat.
Dodatkowo spłatę zobowiązania musi rozpocząć najpóźniej w ciągu pięciu lat od dnia, w którym nastąpiła wypłata specjalna. Całość działa więc jak nieoprocentowana pożyczka.
Co się stanie w razie braku zwrotu pieniędzy do PPK pobranych wcześniej na realizację celu mieszkaniowego? Uczestnik zostanie obciążony podatkiem Belki od kwoty, której nie oddał w wyznaczonym terminie. Jeśli więc zainkasował np. 20 tys. zł, a zwrócił 10 tys. zł, to zapłaci 19 proc. od 10 tys. zł, czyli 1,9 tys. zł.
Wypłata z PPK na wkład własny do kredytu hipotecznego jest możliwa tylko raz w życiu i tylko na jeden cel mieszkaniowy. Ograniczenie to dotyczy także tych osób, które mają więcej niż jeden rachunek PPK.
Aczkolwiek można dokonać wypłat z kilku PPK, żeby sfinansować ten sam cel mieszkaniowy. Tak stanowi art. 98 ust. 5 pkt 2 ustawy o pracowniczych planach kapitałowych.
Formalności przy wypłacie pieniędzy z PPK na cele mieszkaniowe
Wypłaty z PPK należy dokonać przed finalizacją transakcji, czyli np. zawarciem aktu notarialnego przenoszącego prawo własności nieruchomości. Nie można bowiem sfinansować już poniesionych kosztów.
Wniosek o przeznaczenie pieniędzy z PPK na wkład własny najlepiej złożyć po otrzymaniu z banku pozytywnej decyzji kredytowej. Instytucja prowadząca rachunek PPK ma bowiem 14 dni na realizację dyspozycji.
We wniosku podaje się:
- cel inwestycji, czyli wkład własny do kredytu mieszkaniowego,
- numer rachunku bankowego, na który mają trafić środki, i dane odbiorcy.
Konieczne jest też zawarcie umowy o wypłatę specjalną. Określa ona:
- powód transferu (przedmiot inwestycji),
- zasady i termin wypłat,
- warunki i harmonogram spłaty pobranych środków,
- ewentualnie: zabezpieczenia spłaty,
- ewentualnie: procedurę na wypadek nieterminowej spłaty.
Maciej Kusznierewicz
Dodaj komentarz