IKZE w banku jako sposób na niższy podatek dochodowy za 2016 r.

Przeciętne oprocentowanie IKZE prowadzonego jako konto oszczędnościowe wynosi tylko 1,92 proc. netto, czyli 2,38 proc. brutto w skali roku. Jednak warto rozważyć tę formę odkładania pieniędzy, bo jest jedną z ostatnich ulg podatkowych

Grudzień to dobry czas, by pomyśleć o legalnym sposobie na zmniejszenie podatku dochodowego oraz jeszcze przed Nowym Rokiem zacząć realizować postanowienie o oszczędzaniu długoterminowym.

Obie kwestie można połączyć dzięki indywidualnemu kontu zabezpieczenia emerytalnego. Wpłacając na nie do 31 grudnia maksymalną przewidzianą przepisami kwotę (w 2016 r. to 4866 zł, czyli 120 proc. średniej krajowej), zmniejszymy podstawę opodatkowania o 876 (osoby z I progu podatkowego) lub 1557 zł (II próg).

Skąpa oferta IKZE w bankach – dominują te spółdzielcze

IKZE dostępne jest pod kilkoma postaciami, m.in. rachunku maklerskiego w domu maklerskim czy konta oszczędnościowego prowadzonego przez bank. Ta ostatnia forma IKZE przypadnie do gustu tym, którzy stronią od ryzyka, wolą pewny zarobek, choć może być on niewielki, i nie lubią poświęcać inwestycjom zbyt dużo czasu (działają wedle zasady „wpłać i zapomnij”). Do tej pory wybrało ją nieco ponad 600 tys. osób (dane z połowy roku, nowsze będą dostępne w marcu).

Obecnie IKZE jako konto oszczędnościowe oferuje 13 banków. Ta grupa nie zmienia się od dłuższego czasu. Blog Obiektywne Finanse co kwartał monitoruje proponowane przez nią stawki. Obecnie średnie oprocentowanie IKZE w banku wynosi 1,92 proc. w skali roku i w stosunku do poprzedniego kwartału zmalało o 0,18 pkt. proc. (18 punktów bazowych). Rok temu przeciętny kupon miał wartość 1,97 proc.

Przypomnijmy, że to stawka netto. Oszczędności wpłacone na IKZE są bowiem, po spełnieniu dwóch warunków (m.in. wieku), zwolnione z podatku Belki. Odpowiada ona 2,38 proc. na zwykłym koncie czy lokacie, z których zysk podlega 19-proc. podatkowi od zysków kapitałowych.

BS Skierniewice z najlepszym IKZE

Spadek oprocentowania IKZE nastąpił mimo symbolicznego podniesienia odsetek przez trzy instytucje, co z kolei było efektem wzrostu WIBID-u 3M, w oparciu o który podmioty te ustalają oprocentowanie IKZE. Za obniżką stoi upadłość Banku Spółdzielczego w Nadarzynie, który od momentu ustanowienia tej formy oszczędzania na emeryturę proponował najwyższy kupon (jeszcze dwa lata temu wynosił on 7 proc., a później 4 proc., czyli znacznie powyżej średniej).

Fakt ten sprawił, że na pierwsze miejsce w rankingu IKZE wysunął się Bank Spółdzielczy w Skierniewicach, który płaci 3,35 proc. Tuż za nim, z odsetkami na poziomie 3,25 proc., znajduje się Bank Spółdzielczy w Sieradzu. Podium uzupełnia Bank Spółdzielczy w Krapkowicach na Opolszczyźnie (2,7 proc.).

Ranking IKZE w formie konta bankowego

lp.	Bank	Stawka [proc.]	Zasady oprocentowania/uwagi	Kapitalizacja
1.	Bank Spółdzielczy w Skierniewicach	3,35%	ustala bank	roczna
2.	Bank Spółdzielczy w Sieradzu	3,25%	redyskonto weksli NBP + 1,5 pp.	kwartalna
3.	Bank Spółdzielczy w Krapkowicach	2,7%	ustala bank	roczna
4.	Pałucki Bank Spółdzielczy w Wągrowcu	2,5%	redyskonto weksli NBP + 0,75 pp.	roczna
5.	Bank Spółdzielczy w Skórczu	2,2%	WIBID 12M (śr. z maja, czerwca i lipca) + 1 pp. x współczynnik zależny od stażu klienta*	roczna
6.	Bank Spółdzielczy w Lipce	2,05%	WIBID 6M (średnia z poprzedniego kwartału) + 0,5 pp.	półroczna
7.	Bank Spółdzielczy w Adamowie	1,7%	ustala bank	roczna
8.	Bank Spółdzielczy w Gryfinie	1,66%	WIBID 3M (średnia z poprzedniego kwartału) x współczynnik zależny od stażu klienta**	kwartalna
9.	Bank Spółdzielczy w Człuchowie	1,36%	WIBID 3M (średnia z poprzedniego kwartału) x 0,9	kwartalna
10.	Warmiński Bank Spółdzielczy	1,28%	WIBID 3M (średnia z poprzedniego kwartału) x 0,85 obowiązek wpłat min. 50 zł w każdym półroczu	roczna
11.	Bank Spółdzielczy w Sławnie	1,26%	WIBID 3M (średnia z poprzedniego kwartału) x współczynnik zależny od stażu klienta***	kwartalna
12.	ESBANK	1%	ustala bank oprocentowanie rośnie wraz z saldem (pierwszy próg to 30 tys. zł, max 1,4 proc. przy 250 tys. zł)	miesięczna
13.	ING Bank Śląski	0,7%	ustala bank	miesięczna

Źródło: blog Obiektywne Finanse. Stan na 10.12.2016 r.

1 – do 12 miesięcy od otwarcia konta współczynnik wynosi 0,85; 13-24 miesiące – 0,9; 25-60 miesięcy – 0,95, powyżej 60 miesięcy – 1,0.

2 – do 12 miesięcy od otwarcia konta współczynnik wynosi 1,1; 13-24 miesiące – 1,12; 25-60 miesięcy – 1,15, powyżej 60 miesięcy – 1,3.

3 – do 12 miesięcy od otwarcia konta współczynnik wynosi 0,835; 13-24 miesiące – 0,86; 25-60 miesięcy – 0,885, powyżej 60 miesięcy – 0,91.

 

---

Maciej Kusznierewicz