Limit wpłat na IKZE w 2022 r. zwiększył się jak nigdy dotąd. Rekordowa była też dynamika wzrostu. Szczególne powody do zadowolenia mogą mieć przedsiębiorcy, którym przysługuje o połowę większa kwota zasileń niż etatowcom. A to oznacza większą korzyść podatkową.
Początek roku sprzyja postanowieniom. Część z nich dotyczy finansów i planów długoterminowych, np. odkładania na prywatną emeryturę. W Polsce można to robić w ramach niezależnego od władz i ZUS-u III filaru, który obejmuje m.in. IKZE oraz IKE.
Dopuszczalna kwota wpłat na IKZE w 2022 dla etatowca
Warto oszczędzać w ten sposób nie tylko ze względu na roztropność i korzyści podatkowe (zwolnienie z podatku Belki i dochodowego zysków z IKE oraz odliczenie zasileń IKZE od dochodu). Bodźcem może być również stale rosnąca dopuszczalna kwota zasileń.
W 2022 r. limit wpłat na IKZE wynosi 7106,4 zł [potwierdza to obwieszczenie minister rodziny i polityki społecznej]. To o 795,6 zł, czyli 12,6 proc. więcej niż rok wcześniej.
Jest to największy wzrost od momentu utworzenia w 2012 r. indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego. Do tej pory limity zwiększały się o 200-550 zł.
Oczywiście ma to związek z dużym wzrostem przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej, jaki rząd założył w ustawie budżetowej na ten rok. Dopuszczalna kwota zasileń IKZE stanowi bowiem 120 proc. tzw. średniej krajowej. W tym roku ma ona wynieść 5922 zł, czyli o 663 zł (12,6 proc.) więcej niż w 2021 r.
Oszczędzanie na IKZE wreszcie zaczęło być bardziej opłacalne. Z kwartału na kwartał rośnie oprocentowanie [sprawdź ranking IKZE w bankach].
Jak rósł limit wpłat na IKZE w latach 2012-2022
| Rok | Limit [zł] | Dynamika [proc.] |
| 2022 | 7106,4 | 12,6% |
| 2021 | 6310,8 | 0,6% |
| 2020 | 6272,4 | 9,7% |
| 2019 | 5718 | 7,2% |
| 2018 | 5331,6 | 4,2% |
| 2017 | 5115,6 | 5,1% |
| 2016 | 4866 | 2,4% |
| 2015 | 4750,8 | 5,7% |
| 2014 | 4495,2 | 6,2% |
| 2013 | 4231,2 | 5% |
| 2012 | 4030,8 |
Większy limit wpłat na IKZE dla przedsiębiorcy w 2022
Ważne! Limit wpłat na IKZE dla przedsiębiorców jest większy i w 2022 r. wynosi 10.659,60 zł. To o 1193,4 zł więcej w porównaniu z rokiem poprzednim.
W tym przypadku górną granicę zasileń wyznacza bowiem 180 proc. średniej krajowej. Tak stanowi art. 13a ust. 1a ustawy o IKE oraz IKZE. Ma on zrekompensować osobom prowadzącym biznes brak możliwości oszczędzania w Pracowniczych Planach Kapitałowych (PPK).
Przy założeniu przelania w jednym roku całej dopuszczalnej sumy korzyść podatkowa dla przedsiębiorców rozliczających się wg skali waha się od 1812 zł (I próg) do 3411 zł (II próg). Liniowcy przysługuje zwrot sięgający 2025 zł. Natomiast etatowcy mogą odzyskać nie więcej niż 1208 zł (17 proc.) lub 2274 zł (32 proc.).
Jeśli jako przedsiębiorcy chcemy skorzystać z większego limitu wpłat na IKZE, powinniśmy złożyć w instytucji oferującej konto emerytalne stosowne oświadczenie. Możemy to zrobić nawet wtedy, jeśli równocześnie pracujemy na etacie czy zleceniu. Wedle danych KNF-u za 2021 zdecydowało się na to 17748 osób prowadzących działalność gospodarczą.
Sprawdź limit wpłat na IKZE dla przedsiębiorców i etatowców w 2023.
Dopuszczalna kwota wpłat na IKZE przez osobę na działalności
| Rok | Limit [zł] | Dynamika [proc.] |
| 2022 | 10.659,60 | 12,6% |
| 2021 | 9466,20 |
Limit wpłat na IKE w 2022
Limit wpłat na IKE jest jeden i wyznacza go trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. W 2022 r. daje to kwotę 17.766 zł. W porównaniu z minionym rokiem oznacza to wzrost o 1989 zł, czyli również 12,6 proc.
Zarówno IKZE, jak i IKE mogą przybierać różną postać. Produkty te oferują:
- banki (jako konto oszczędnościowe),
- TFI (fundusz inwestycyjny),
- towarzystwa ubezpieczeniowe (polisa inwestycyjna),
- biura maklerskie (rachunek giełdowy),
- PTE (dobrowolny fundusz emerytalny).
Konto IKE oraz IKZE można przenosić między instytucjami. Trwa to kilka tygodni. Przy czym jeśli transfer nastąpi w ciągu 12 miesięcy od założenia rachunku, trzeba liczyć się z opłatą sięgającą nawet kilkuset złotych.
Można też zmieniać formę, w jakiej prowadzone jest IKE oraz IKZE, np. z konta oszczędnościowego na fundusz inwestycyjny.
Sprawdź limit wpłat na IKE w 2023.
Maciej Kusznierewicz
Dodaj komentarz