Limity IKE / IKZE na 2025 zwiększyły się o prawie 11 proc. w stosunku do ubiegłorocznych. Dzięki temu osoby fizyczne mogą odłożyć w tym roku na prywatną emeryturę zwolnioną z podatku Belki ponad 36 tys. zł, a przedsiębiorcy – prawie 42 tys. zł.
Strategie oszczędzania na prywatną emeryturę są różne. Jedni robią to systematycznie. Inni odkładają, gdy akurat uda im się wygospodarować nadwyżki. Są też tacy, którzy pod koniec roku przypominają sobie o sposobie na obniżenie podatku.
Wszystkich łączy jedno. Powinni znać kwoty maksymalne wpłat na IKE oraz IKZE. Dlaczego?
Limit wpłat na IKE w 2025
Możliwość odliczeń i zwolnień przysługuje bowiem tylko do wskazanej w danym roku sumy. Limity IKE/IKZE na 2025 zostały określone w stosownych obwieszczeniach ministry rodziny, pracy i polityki społecznej na podstawie prognozowanego na ten rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej (8673 zł).
Limit wpłat na IKE w 2025 wynosi 26.019 zł, co stanowi trzykrotność przewidywanej tzw. średniej krajowej. Tak wynika z obwieszczenia w Monitorze Polskim z 2024 poz. 1053. W stosunku do roku poprzedniego dopuszczalna kwota zasileń IKE wzrosła o 2547 zł.
Limit wpłat na IKZE w 2025 dla etatowców i przedsiębiorców
Dla etatowców limit wpłat na IKZE w 2025 wynosi 10.407,6 zł i jest większy o 1018,8 zł od tego z roku minionego. Tak stanowi obwieszczenie w Monitorze Polskim z 2024 poz. 1055. Jak łatwo obliczyć kwota maksymalna, którą osoby fizyczne mające co najmniej 16 lat mogą odłożyć w 2025 na IKZE, stanowi 120 proc. prognozowanego średniego wynagrodzenia miesięcznego.
Ze wspomnianego dokumentu wynika również, że w 2025 limit wpłat na IKZE dla przedsiębiorców wynosi 15.614,4 zł, czyli 180 proc. średniej krajowej zapisanej w tegorocznej ustawie budżetowej. Jest większy od ubiegłorocznego o 1528,2 zł.
Zgodnie z art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych mogą z niego skorzystać również:
- artyści,
- twórcy,
- przedstawicieli wolnych zawodów,
- wspólnicy spółek osobowych oraz
- właściciele jednoosobowych spółek z o.o.
By móc wpłacić na IKZE więcej, niż wynosi limit podstawowy, należy w instytucji prowadzącej rachunek emerytalny złożyć stosowne oświadczenie, np. o prowadzeniu jednoosobowej działalności gospodarczej.
Możliwość odłożenia na IKZE większej kwoty ma osobom prowadzącym biznes zrekompensować brak dostępu do PPK. W ramach tego systemu długoterminowego oszczędzania etatowcy otrzymują dopłaty od pracodawców i skarbu państwa.
Większe limity na IKE / IKZE na 2025
W porównaniu z rokiem wcześniejszym limity IKE/IKZE zwiększyły się o prawie 11 proc. To czwarty kolejny rok z dwucyfrową dynamiką wzrostu. Jednocześnie jest ona najmniejsza od 2021. Oczywiście wszystko ma związek z faktem, że z roku na rok w górę idzie średnia krajowa.
Maciej Kusznierewicz
Dodaj komentarz