W I półroczu rachunek IKZE dla przedsiębiorcy zasiliło niecałe 6 tys. właścicieli firm. Dzięki obowiązującemu od stycznia prawu do wyższego limitu wpłat statystycznie odłożyli oni więcej niż etatowcy. Szczególnie chętnie z nowego uprawnienia skorzystali biznesmeni, którzy na prywatną emeryturę oszczędzają na giełdzie.
Od początku br. obowiązuje wyższy limit wpłat na IKZE dla przedsiębiorcy. Stało się tak wskutek wejścia w życie nowelizacji ustawy o IKE oraz IKZE z 2004 r.
Zmiana miała zrekompensować osobom prowadzącym pozarolniczą działalność gospodarczą brak możliwości odkładania środków na dodatkową emeryturę w ramach pracowniczych planów kapitałowych. Tymi objęci są bowiem zatrudnieni na podstawie umowy o pracę (i kilka mniejszych grup, w tym zleceniobiorcy).
Kto i ile możne więcej wpłacić na IKZE
Na mocy art. 13a ust. 1a wspomnianej ustawy samozatrudnieni, artyści i twórcy, przedstawiciele wolnych zawodów, wspólnicy spółek osobowych oraz właściciele jednoosobowych spółek z o.o. mogą co roku odłożyć na IKZE 1,8-krotności (180 proc.) średniej krajowej prognozowanej na dany rok. W 2021 r. daje to 9466,2 zł.
Przypomnijmy, że dla etatowców i zleceniobiorców ograniczenie wynosi 1,2-krotności (120 proc.). W obecnym roku przekłada się na kwotę 6310,8 zł.
Z danych KNF o rynku emerytalnym za I półrocze wynika, że niektórzy przedsiębiorcy chętnie wykorzystują przysługujące im uprawnienie.
W I połowie roku IKZE dla przedsiębiorcy zasiliło 5855 właścicieli biznesów. Łącznie przelali oni 36,3 mln zł. Statystycznie każdy odłożył po 6200 zł, czyli 2/3 rocznego limitu. Dla porównania etatowiec i zleceniobiorca odłożył średnio po 3000 zł, czyli niecałą połowę dopuszczalnej w tym roku kwoty.
Najczęściej wybierane IKZE dla przedsiębiorcy
Jakie produkty z myślą o prywatnej emeryturze wybierają samozatrudnieni? Z danych KNF wynika, że największą popularnością cieszą się fundusze inwestycyjne oraz dobrowolne fundusze emerytalne. Obie te formy stanowią niemal 3/4 rachunków IKZE zasilonych przez przedsiębiorców.
Również pod względem wielkości zebranych aktywów na czele znajdują się TFI oraz DFE, czyli instytucje prowadzące wymienione rodzaje produktów emerytalnych. Łącznie zarządzają one 2/3 środków wpłaconych przez osoby prowadzące biznes.
Jednak najwyższą średnią wpłat osiągnęli ci, którzy zdecydowali się na IKZE dla przedsiębiorcy pod postacią rachunku maklerskiego. Na koniec czerwca br. takich osób było 893. Statystycznie każda z nich przelała na swoje konto emerytalne w III filarze 9200 zł, czyli 97 proc. rocznego limitu.
Na drugim miejscu uplasowała się grupa samozatrudnionych, którzy odkładają na prywatną emeryturę w funduszach inwestycyjnych oraz na bankowych kontach oszczędnościowych. W ich przypadku średnia wyniosła 6100 zł. Za nimi znaleźli się klienci towarzystw ubezpieczeniowych (5300 zł) oraz PTE (5100 zł).
Maciej Kusznierewicz
Co w przypadku, jeśli dla przykładu pracowało się na etacie do końca kwietnia włącznie, a od 1 maja ma się jednoosobową działalność gospodarczą? Jaki limit wówczas obowiązuje?
Nie jestem doradcą podatkowym, ale wydaje mi się, że wówczas przysługuje cały roczny limit. Ustawa nic nie wspomina o tym, że za część roku przysługuje proporcjonalny limit. Przecież cały limit roczny może Pan wykorzystać w jeden dzień, czyli wpłacając całą dopuszczalną kwotę jednym przelewem.
Tylko trzeba uważać. Nie wszystkie instytucje prowadzące IKZE stosują się do nowej ustawy i akceptują wyższy limit. Tak jest m.in. w Biurze Maklerskim mBanku.
Dziękuję za informację, rozumiem.
Tak, o problemach z nowym limitem IKZE dla działalności w kontekście BM mBanku słyszałem i wydawało mi się, że ten problem został rozwiązany. Trzeba będzie zatem trochę powęszyć w sprawie 😉
Szczerze, to nie sprawdzałem, jak to u nich teraz wygląda.
W DM mBanku jak najbardziej można z tego skorzystać. Należy tylko przesłać do nich wniosek z oświadczeniem i potwierdzeniem, że prowadzi się działalność.
Potwierdzam, już jest to możliwe. Dzięki za komentarz.
Tutaj szczegóły: https://www.mbank.pl/indywidualny/inwestycje/gielda/ikze-emakler/.
W skrócie: trzeba przesłać na bm@mbank.pl oświadczenie (zdjęcie/skan – wzór pod poniższym linkiem) o byciu przedsiębiorcą i dokument to potwierdzający, czyli np. wyciąg z CEIDG. Tylko że wpłat dokonuje się wtedy na inny rachunek maklerski niż dotychczas.
https://www.mbank.pl/pdf/inwestycje/emakler/oswiadczenie_IKZE_zwiekszony_limit_wplat.pdf